Budget 2023: फंड स्विच करने के कैपिटल गेंस के नियमों में बदलाव करने से इनवेस्टर्स को होगा फायदा

अभी कैपिटल गेंस का क्या नियम है?

अभी एक ही स्कीम के अंदर एक प्लान से दूसरे प्लान या एक ऑप्शन से दूसरे ऑप्शन में स्विच करने पर कैपिटल गेंस का नियम लागू होता है। इसका मतलब है कि इनवेस्टर को अपने निवेश पर हुए मुनाफे पर टैक्स चुकाना पड़ता है। टैक्स की वजह से उसका नेट रिटर्न घट जाता है। इस वजह से कई इनवेस्टर्स जरूरी होने के बावजूद स्विच करने का फैसला लेने से बचते हैं। एक प्लान से दूसरे प्लान या एक ऑप्शन से दूसरे ऑप्शन में स्विच को कैपिटस गेंस टैक्स के दायरे से बाहर करने की जरूरत है। इससे इनवेस्टर्स जरूरत पड़ने पर बगैर झिझक स्विचिंग का फैसला ले सकेंगे। इससे बड़ी संख्या में इनवेस्टर्स को फायदा होगा।

बजट की खबरें पढ़ने के लिए इस लिंक पर क्लिक करें

अभी जो नियम है, उसके मुताबिक म्यूचुअल फंड की एक स्कीम के प्लान/ऑप्शन को बदलने पर इनकम टैक्स ऐक्ट 1961 के सेक्शन 47 के तहत 'ट्रांसफर' माना जाता है। इस वजह से इस पर कैपिटल गेन टैक्स लागू होता है। यह नियम ठीक नहीं है। दरअसल, कैपिटल गेंस तब लागू होना चाहिए, जब इनवेस्टर्स के किसी स्कीम की यूनिट्स को बेचने पर पैसे उसके बैंक अकाउंट में आए। एक प्लान से दूसरे प्लान या एक ऑप्शन से दूसरे ऑप्शन में इनवेस्टमेंट को स्विच करने पर इनवेस्टर्स के बैंक अकाउंट में कोई पैसा नहीं आता है।

यूलिप के मामले में नियम क्या है?

जब म्यूचुअल फंड की दो स्कीमों का विलय किया जाता है तो इनवेस्टर्स की यूनिट्स का ट्रांसफर एक स्कीम से दूसरी स्कीम में होता है। लेकिन, इसे यूनिट्स का ट्रांसफर नहीं माना जाता है। इनकम टैक्स ऐक्ट, 1961 के सेक्शन47 (18 ) और 47 (19) के अनुसार इसे 'ट्रांसफर' नहीं माना जाता है। इस वजह से इस पर कैपिटल गेंस का नियम लागू नहीं होता है। इसी तरह बीमा कंपनियों की यूलिप-स्कीम में निवेशक अपना प्लान (ग्रोथ/डिविडेन्ड तथा डायरेक्ट/रेगुलर) बदलता है, तो इनकम टैक्स ऐक्ट 1961 के अनुसार इसे “ट्रांसफर” नहीं माना जाता है। इस वजह से यह कैपिटल गेंस टैक्स के दायरे में नहीं आता है।

(पारिजात सिन्हा आर्थिक मामलों के जानकार हैं। वह कई फाइनेंशियल कंपनियों में उच्च पदों पर रह चुके हैं।)